Je ziet een mooi pand of je hebt privé tijdelijk wat extra financiële ruimte nodig. Op de bankrekening van je BV staat nog een flink bedrag. Waarom zou je dan naar de bank gaan voor een lening? Geld lenen van je eigen BV klinkt als de perfecte oplossing, maar de Belastingdienst kijkt kritisch mee. Als je de regels niet volgt, betaal je onverwacht belasting over dat bedrag. Wat mag wel en wat mag niet als je leent van je eigen onderneming?

Waar moet je op letten als je leent van je eigen BV?

Als je geld leent van je BV, beoordeelt de Belastingdienst dit als een zakelijke transactie. Dat betekent dat jij en je BV zich moeten gedragen alsof jullie onafhankelijke partijen zijn. Wij noemen dit het zakelijkheidsbeginsel. Leen je geld uit aan jezelf tegen voorwaarden die een bank nooit accepteert? Dan bestempelt de Belastingdienst die lening als een verkapte winstuitdeling. In dat geval betaal je direct inkomstenbelasting in box 2 over het geleende bedrag. Dat voorkom je natuurlijk liever. Wij helpen je om de grenzen van de wet te respecteren, zodat je geen onnodige risico’s neemt.

Hoe leg je een lening vanuit je BV goed vast?

Je voorkomt onduidelijkheid door alle afspraken direct schriftelijk vast te leggen. Een simpele mondelinge afspraak geeft onvoldoende zekerheid voor de fiscus. Wij stellen hiervoor een duidelijke leningsovereenkomst op. In dit document leg je de volgende afspraken vast

• Het precieze leenbedrag.
• De looptijd van de lening.
• Een realistisch en haalbaar aflossingsschema.
• De zekerheden die je stelt.
• Een zakelijke rente.

Welke rente kies je voor de lening?

Je betaalt een rente die past bij het risico van de lening. Wij bepalen deze zakelijke rente door te kijken naar wat banken vragen voor een vergelijkbare lening op dat specifieke moment. Leen je geld voor een woning en geef je de woning als onderpand? Dan kijk je naar de actuele hypotheekrentes. Leen je zonder onderpand? Dan ligt de rente een stuk hoger, omdat de BV meer risico loopt. Zorg dat je de rente ook daadwerkelijk betaalt aan de BV. Je maakt de rente en de aflossing maandelijks over vanaf je privérekening naar de zakelijke rekening.

Hoeveel mag je maximaal lenen van je eigen BV?

Sinds 2023 gelden er strenge regels voor de maximale hoogte van je schuld aan je eigen BV. De overheid wil voorkomen dat ondernemers belastingheffing eindeloos uitstellen door geld te lenen in plaats van dividend uit te keren. De politiek noemt deze maatregel excessief lenen. Je mag maximaal 500.000 euro lenen van je eigen BV zonder directe fiscale gevolgen.

Wat gebeurt er als je meer leent dan het maximum?

Leen je samen met je fiscaal partner meer dan dit bedrag? Dan belast de Belastingdienst alles boven die grens van 500.000 euro automatisch als winstuitkering. Je betaalt direct belasting over dat extra bedrag. Er bestaat één grote uitzondering op deze regel.

Mag je meer lenen voor een eigen woning?

Voor de financiering van je eigen woning gelden andere regels. Een eigenwoninglening telt niet mee voor de maximale grens van 500.000 euro. Je legt deze lening wel op de juiste manier vast en vestigt een hypotheekrecht op je woning ten gunste van je BV. Wij regelen de verwerking van deze eigenwoninglening netjes in je inkomstenbelasting. Zo trek je de hypotheekrente privé zonder problemen af.

Laat Booky jouw administratie en leningen regelen

Het opstellen van een leningovereenkomst en het berekenen van de juiste rente vraagt om precisie. Doe je dit niet goed, dan riskeer je naheffingen en hoge boetes van de Belastingdienst. Bij Booky nemen wij dit volledige traject voor je uit handen. Wij adviseren je over de mogelijkheden, rekenen actief met je mee en zorgen dat de lening perfect in je online boekhouding staat. Zo voldoe je gegarandeerd aan alle fiscale eisen en houd jij je focus op het ondernemen. Wil jij veilig geld lenen van je BV zonder gedoe? Neem vandaag nog contact op met ons team voor een helder adviesgesprek.