Je onderneming groeit lekker door. Je omzet stijgt en onder aan de streep houd je steeds meer over. Dat is natuurlijk goed nieuws, maar het roept ook een belangrijke vraag op. Is de eenmanszaak fiscaal nog wel de beste vorm voor jouw bedrijf? Of is het tijd om over te stappen naar een besloten vennootschap (BV)? Het antwoord hangt grotendeels af van je winst, maar er spelen meer factoren mee. Wij leggen uit waar het omslagpunt ligt.

Waar ligt het fiscale omslagpunt?

Ondernemers vragen ons vaak naar het exacte bedrag waarbij een BV voordeliger is. Vroeger lag die grens een stuk hoger, maar door veranderingen in belastingregels is het omslagpunt gedaald. Tegenwoordig wordt een BV al financieel interessant bij een jaarwinst vanaf ongeveer € 80.000 tot € 100.000 (in 2026).

Dit heeft een duidelijke oorzaak. De fiscale voordelen voor de eenmanszaak, zoals de zelfstandigenaftrek, worden steeds verder afgebouwd. Hierdoor betaal je in een eenmanszaak sneller meer belasting over je winst. In een BV werkt de belastingheffing anders, waardoor je bij hogere winsten vaak voordeliger uit bent. Het exacte punt verschilt natuurlijk per ondernemer. Het hangt bijvoorbeeld af van het salaris dat je jezelf uitkeert en of je gebruikmaakt van specifieke aftrekposten.

Hoe werkt belasting bij een eenmanszaak?

Bij een eenmanszaak ziet de Belastingdienst jouw zakelijke winst als persoonlijk inkomen. Je betaalt hierover inkomstenbelasting in box 1. Het Nederlandse belastingstelsel is progressief: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage belasting dat je betaalt.

In de hoogste schijf draag je 49,50% belasting af over de top van je inkomen. Zolang je winst bescheiden is, compenseren de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling dit hoge tarief. Maar zodra je winst flink stijgt en de aftrekposten (die steeds lager worden) minder gewicht in de schaal leggen, gaat er een groot deel van je zuurverdiende geld naar de fiscus.

De fiscale route van de BV

1. Salaris (Box 1)

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je eigenlijk in loondienst bij je eigen BV. Je bent verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Dit salaris is voor de BV een kostenpost. Dat is gunstig, want het verlaagt de winst waarover je vennootschapsbelasting betaalt. Over je salaris betaal je privé inkomstenbelasting in box 1, net als iedere werknemer.

2. Vennootschapsbelasting (Vpb)

Nadat je jouw salaris (en andere kosten) van de omzet hebt afgetrokken, blijft de winst over. Hierover betaalt de BV vennootschapsbelasting. Voor winsten tot € 200.000 geldt een tarief van 19%. Komt de winst daarboven, dan betaalt de BV 25,8%. Dit tarief is een stuk lager dan de inkomstenbelasting.

3. Dividend (Box 2)

De winst die overblijft na de Vpb, is de nettowinst. Deze kun je in de zaak laten zitten om te investeren, of naar privé halen als dividend. Over een dividenduitkering betaal je belasting in box 2. Het grote voordeel is de timing: je kiest zelf wanneer je uitkeert. Je kunt winst dus tegen het lage Vpb-tarief in de zaak houden, zonder dat je daar direct privébelasting over betaalt.

Meer dan alleen belastingvoordeel

Hoewel het financiële plaatje zwaar weegt, is de keuze voor een BV niet alleen een rekenkwestie. Zelfs als je winst onder het omslagpunt ligt, kunnen er redenen zijn om te kiezen voor de zekerheid van een BV.

Houd wel rekening met een ander kostenplaatje. Naast de eenmalige notariskosten bij de start, liggen je jaarlijkse vaste lasten hoger dan bij een eenmanszaak of vof. Dit komt door extra verplichtingen zoals de vennootschapsbelasting, dividendbelasting en de deponering bij de KvK.

Wij rekenen het voor je uit

De keuze tussen eenmanszaak en BV is maatwerk. Het gaat om jouw toekomst en jouw portemonnee. Bij Booky helpen we je graag om de knoop door te hakken. Wij zetten jouw huidige cijfers naast de tarieven van de BV en laten zien wat er onder aan de streep overblijft.

Blijkt de overstap gunstig? Dan begeleiden wij het volledige omzettingstraject. We adviseren je over de beste fiscale route (ruisend of geruisloos) en regelen de afstemming met de notaris. Is de BV een feit? Dan richten we direct je administratie en DGA-salarisverwerking strak in. Zo heb jij er geen omkijken naar.

Wil je precies weten of de overstap naar een BV in jouw situatie financieel de slimste keuze is? Neem dan contact op.