Belasting betalen hoort erbij, maar je wilt natuurlijk niet meer betalen dan nodig is. Gelukkig helpt de Belastingdienst ondernemers een handje met diverse aftrekposten. Hiermee verlaag je jouw belastbare winst waardoor je onderaan de streep netto meer overhoudt. In 2026 zijn er wel een aantal bedragen en percentages gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Het is zonde als je deze voordelen laat liggen, omdat je de nieuwe regels niet kent. Wij zetten de belangrijkste aftrekposten en actuele bedragen voor je op een rij, zodat jij maximaal profiteert.

Heb je recht op de ondernemersaftrek?

De ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor een aantal specifieke aftrekposten. Deze mag je van je winst aftrekken voordat de inkomstenbelasting wordt berekend. Let op: om voor de meeste onderdelen in aanmerking te komen, moet je wel voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf besteedt.

De zelfstandigenaftrek

Dit is voor de meeste zzp’ers de bekendste aftrekpost, maar let goed op. De overheid heeft deze post de afgelopen jaren flink afgebouwd om het fiscale verschil tussen werknemers en ondernemers te verkleinen.

Voor 2026 is de zelfstandigenaftrek vastgesteld op € 1.200. Dit is een aanzienlijke daling ten opzichte van eerdere jaren. Ondanks de daling blijft het een fijn bedrag dat direct van je winst afgaat.

De startersaftrek

Ben je net begonnen met ondernemen? Dan krijg je extra hulp. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123.

Je mag deze toepassen als je voldoet aan drie voorwaarden:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
• Je had in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen eigen bedrijf.
• Je hebt in de afgelopen vijf jaar de startersaftrek niet vaker dan twee keer gebruikt.

Tel je de zelfstandigenaftrek (€ 1.200) en de startersaftrek (€ 2.123) bij elkaar op, dan heb je als starter in 2026 dus een totale aftrekpost van € 3.323.

De meewerkaftrek

Werkt jouw fiscale partner mee in je bedrijf zonder dat hij of zij daar een vergoeding voor krijgt? Dan heb je mogelijk recht op de meewerkaftrek. Je partner moet hiervoor minimaal 525 uur per jaar in de zaak werken. Let op: als je partner een vergoeding krijgt van meer dan € 5.000, dan mag je deze aftrekpost niet gebruiken.

De hoogte van de aftrek is een percentage van je winst en hangt af van het aantal gewerkte uren:

• 525 – 875 uur: 1,25% van de winst
• 875 – 1.225 uur: 2% van de winst
• 1.225 – 1.750 uur: 3% van de winst
• 1.750 uur of meer: 4% van de winst

Wat is de mkb-winstvrijstelling?

Heb je na aftrek van de ondernemersaftrek nog winst over? Dan kom je in aanmerking voor de mkb-winstvrijstelling. Het mooie aan deze regeling is dat het urencriterium hier niet geldt. Iedere ondernemer die winst maakt, heeft hier recht op.

De mkb-winstvrijstelling is een percentage van je winst (na aftrek van de ondernemersaftrek) dat is vrijgesteld van belasting. Voor 2026 is dit percentage vastgesteld op 12,7%. Dit bedrag gaat van je winst af, waardoor je hierover geen inkomstenbelasting hoeft te betalen.

Krijg je voordeel bij investeringen?

Als ondernemer moet je soms investeren om te kunnen groeien. Denk aan de aanschaf van een dure laptop, gereedschap of duurzame bedrijfsmiddelen. Hiervoor bestaat de investeringsaftrek. Deze is opgesplitst in drie verschillende regelingen.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Dit is de algemene investeringsaftrek voor bedrijfsmiddelen zoals laptops, kantoormeubilair of machines.

Om in 2026 in aanmerking te komen voor de KIA gelden de volgende regels:

• Het investeringsbedrag per bedrijfsmiddel moet minimaal € 450 zijn (exclusief btw als je btw-plichtig bent).
• Het totaal van al je investeringen in één jaar moet meer zijn dan € 2.900.

Investeer je in 2026 een bedrag tussen de € 2.901 en € 71.683? Dan mag je 28% van het investeringsbedrag van je winst aftrekken. Kom je boven dit bedrag, dan wordt de aftrek een vast bedrag of neemt het percentage af.

Energie-investeringsaftrek (EIA)

Investeer je in bedrijfsmiddelen die zorgen voor minder energieverbruik? Denk aan warmtepompen, isolatie of LED-verlichtingssystemen. Dan kom je in aanmerking voor de EIA.

• Het middel moet op de Energielijst staan.
• Het minimale investeringsbedrag is € 2.500.
• Je mag 40% van de investeringskosten aftrekken van de fiscale winst.

Dit komt bovenop de gewone afschrijving. Zo bespaar je op je energierekening én op je belasting.

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

Wil je investeren in milieuvriendelijke technieken die niet direct met energie te maken hebben? Denk aan elektrisch vervoer, een circulaire kantoorinrichting of duurzame grondstoffen.

• Het bedrijfsmiddel moet op de Milieulijst staan.
• Het minimale investeringsbedrag is € 2.500.
• Je mag, afhankelijk van de categorie op de lijst, 27%, 36% of 45% van de investering aftrekken.

Vaak gaat deze regeling samen met de Vamil, waarmee je de investering ook nog eens willekeurig (versneld) mag afschrijven.

Welke zakelijke kosten mag je aftrekken?

Naast de grote regelingen mag je natuurlijk ook je ‘gewone’ zakelijke kosten aftrekken. Alles wat je uitgeeft met het oog op de zakelijke belangen van je onderneming verlaagt je winst.

Denk hierbij aan:

• Abonnementen: Telefoon, internet en administratiekosten
• Marketing: Kosten voor je website, visitekaartjes of advertenties
• Verzekeringen: Zakelijke verzekeringen
• Opleidingen: Cursussen of seminars om je vakkennis op peil te houden
• Autokosten: Zakelijke kilometers met je privéauto of alle autokosten

Hoe zorgt Booky dat je niets mist?

Het bijhouden van uren, bonnetjes, percentages en drempelbedragen klinkt als een hoop gedoe. Bij Booky vinden we dat dit makkelijker moet. Onze boekhoudsoftware is zo ingericht dat jij precies ziet hoe je ervoor staat.

Je uploadt je facturen en bonnetjes direct via de app waardoor je nooit meer een bonnetje kwijtraakt. Wij kijken met je mee en zorgen dat je gebruikmaakt van alle aftrekposten waar je recht op hebt. Zo weet je zeker dat je maximaal belastingvoordeel pakt zonder dat je zelf in de wetboeken hoeft te duiken.

Wil jij ook zeker weten dat je geen geld laat liggen? Neem contact op voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek.