Je hebt je ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en je hebt een btw-nummer ontvangen. Gefeliciteerd, je bent officieel gestart! Veel mensen denken dat ze daarmee automatisch ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Helaas is dat een misverstand dat je veel geld kan kosten. De Belastingdienst hanteert namelijk strengere regels dan de KvK. Ben je voor de fiscus geen ondernemer? Dan loop je belangrijke belastingvoordelen mis. Wij leggen je uit wanneer je wel en niet als ondernemer telt.

Is een KvK-inschrijving genoeg om ondernemer te zijn?

Het korte antwoord is nee. Er zit een groot verschil tussen ondernemer zijn voor de btw en ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.

Voor de btw ben je al heel snel ondernemer. Zodra je deelneemt aan het economisch verkeer en daarvoor een vergoeding vraagt, heb je meestal een btw-plicht. Heb je echter een hele lage omzet? Dan kun je soms vrijstelling krijgen van de btw-plicht. Het is slim om te checken of de kleineondernemersregeling (KOR) iets voor jou is, want dat scheelt administratief werk.

Let op: Het kan dus zijn dat je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, maar voor de btw wel. Dat betekent dat je wel verplicht bent om btw-aangifte te doen en facturen met btw te sturen, ook al loop je de voordelen van de inkomstenbelasting mis. Deze twee zaken staan los van elkaar.

Voor de inkomstenbelasting ligt de lat namelijk een stuk hoger. De Belastingdienst wil zeker weten dat je een serieus bedrijf runt en niet slechts een hobby uitoefent. Pas als je aan de eisen voldoet, heb je recht op de fiscale voordelen die het ondernemerschap zo aantrekkelijk maken.

Aan welke eisen moet je voldoen?

De Belastingdienst kijkt niet naar één punt, maar naar het totaalplaatje van jouw activiteiten. Ze beoordelen je situatie achteraf bij je aangifte inkomstenbelasting. Dit zijn de belangrijkste criteria waar ze op letten.

Maak je winst of heb je een winstoogmerk?

Een bedrijf moet geld opleveren. Als je structureel verlies draait of alleen kostendekkend werkt, ziet de fiscus je eerder als hobbyist. Je moet aantonen dat je winst wilt maken en dat dit redelijkerwijs ook te verwachten is. Een klein aanloopverlies in het begin is normaal, maar na verloop van tijd moeten er groene cijfers zijn.

Hoeveel tijd steek je erin?

Ondernemen is geen vrijblijvende bezigheid. Er wordt gekeken naar de continuïteit van je bedrijf. Steek je structureel tijd in je onderneming? Werf je actief nieuwe klanten? Als je slechts af en toe een klusje doet wanneer het jou uitkomt, voldoe je waarschijnlijk niet aan de eisen.

Daarnaast is de tijd die je investeert cruciaal voor je aftrekposten. De Belastingdienst hanteert hiervoor een harde grens. Zorg dat je goed op de hoogte bent van wat het urencriterium is en waarom het belangrijk is voor jouw belastingvoordeel.

Loop je ondernemersrisico?

Als ondernemer loop je risico’s die een werknemer niet loopt. Wat gebeurt er als een klant niet betaalt? Is dat jouw probleem of ben je daarvoor verzekerd? Investeer je eigen geld in apparatuur, kantoorruimte of marketing? Als jij financieel risico loopt, is dat een sterk signaal dat je echt ondernemer bent.

Hoe zelfstandig ben je?

Jij moet de baas zijn in je eigen bedrijf. Dat betekent dat jij bepaalt hoe je het werk uitvoert, welke tarieven je hanteert en waar je werkt. Daarnaast is het belangrijk dat je meerdere opdrachtgevers hebt. Ben je het hele jaar afhankelijk van één grote opdrachtgever die ook nog bepaalt hoe jij je werk moet doen? Dan lijkt het verdacht veel op loondienst en ben je mogelijk schijnzelfstandige.

Wat als je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting?

Stel dat de Belastingdienst oordeelt dat je wel inkomsten hebt, maar niet voldoet aan de strenge eisen van het ondernemerschap. Wat gebeurt er dan?

Je inkomsten vallen dan in de categorie ‘resultaat uit overige werkzaamheden’. Je moet hier gewoon inkomstenbelasting over betalen, net als over loon of winst.

Het grote financiële nadeel is dat je in deze categorie geen recht hebt op de ondernemersaftrek. Je loopt dus de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling mis. Je betaalt onderaan de streep flink meer belasting over hetzelfde inkomen, omdat je geen gebruik mag maken van de aftrekposten die er zijn.

Hoe weet je het zeker?

Twijfel je na het lezen van de criteria? Op de website van de Belastingdienst kun je de Ondernemerscheck invullen. Dit is een handige tool die je een goede indicatie geeft van jouw status. Let op: de uitslag is een indicatie en geen officiële garantie. Je situatie kan gedurende het jaar veranderen.

Hoe helpt Booky jou hierbij?

Bij Booky kijken we verder dan alleen de bonnetjes. Wij helpen je bewaken of je op koers ligt om als ondernemer gezien te worden. Door je administratie goed in te richten en je te wijzen op risico’s (zoals te weinig opdrachtgevers), zorgen we dat je niet voor vervelende verrassingen komt te staan bij je aangifte.

Wil jij zeker weten dat je jouw fiscale voordelen veiligstelt? Neem dan contact met ons op.