Steeds meer Nederlanders kiezen voor het beste van twee werelden door de zekerheid van een vaste baan te combineren met de vrijheid van het ondernemerschap. Je start vaak vanuit een hobby of passie en bouwt dit uit tot een serieus bedrijf. Maar hoe werkt deze combinatie in de praktijk en waar moet je op letten bij de Belastingdienst of je werkgever? Wij leggen je uit hoe je loondienst en zzp succesvol combineert.

Hoe zit het met de Belastingdienst?

Als je naast je baan start als ondernemer ziet de Belastingdienst je niet automatisch als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Hiervoor gelden regels, waarvan het urencriterium de bekendste is.

Om in aanmerking te komen voor aantrekkelijke aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf besteden. Dat is gemiddeld zo’n 24 uur per week. Werk je daarnaast ook nog fulltime of 32 uur in loondienst dan is het erg lastig om dit te halen. Bovendien geldt de regel dat je meer tijd aan je onderneming moet besteden dan aan je loondienstverband om gebruik te mogen maken van deze aftrekposten.

Houd er rekening mee dat ook je indirecte uren meetellen. Denk aan reistijd, administratie in onze app, marketing en het bouwen van je website. Houd je uren dus goed bij omdat de Belastingdienst hierom kan vragen.

Pas op voor schijnzelfstandigheid en de Wet DBA

Een belangrijk punt waar veel parttime ondernemers de mist in gaan, is de Wet DBA oftewel de wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties. Deze wet moet schijnzelfstandigheid voorkomen.

Dit risico speelt vooral als je als zzp’er klussen doet voor je huidige of een voormalige werkgever. Doe je als zzp’er exact hetzelfde werk als de mensen in loondienst of vertelt je opdrachtgever precies hoe je het werk moet doen? Dan ziet de Belastingdienst dit mogelijk als een dienstverband. Het gevolg is dat je opdrachtgever alsnog loonheffingen moet betalen en jij je fiscale voordelen verliest.

Zorg dus dat je echt zelfstandig werkt, je eigen tarieven bepaalt en risico loopt. Zo voorkom je gedoe achteraf.

Mag je zomaar starten naast je baan?

Voordat je naar de Kamer van Koophandel gaat, is het slim om je arbeidscontract te checken. Veel werkgevers nemen een concurrentiebeding of een nevenwerkzaamhedenbeding op.

In zo’n beding staat vaak dat je geen klanten van je werkgever mag benaderen of geen concurrerende werkzaamheden mag uitvoeren. Dit geldt meestal tijdens je contract en soms ook nog een periode daarna. Meestal gaat het om een periode van 1 of 2 jaar.

Wees hierin transparant en bespreek je plannen met je werkgever. Vaak is er in goed overleg veel mogelijk zolang je werk in loondienst er niet onder lijdt en je geen directe concurrent wordt. Leg deze afspraken wel altijd schriftelijk vast.

Wat zijn de voordelen en nadelen?

Is de combinatie loondienst en ondernemen iets voor jou? We zetten de plussen en minnen onder elkaar.

Dit zijn de voordelen

• Financiële zekerheid betekent dat je elke maand een vast salaris hebt om je vaste lasten te betalen. Hierdoor onderneem je met minder stress.
• Sociale zekerheid is goed geregeld via je werkgever. Je bent verzekerd voor de WW en WIA. Ook bouw je pensioen op en krijg je doorbetaald bij ziekte.
• Netwerk opbouwen doe je nu op twee plekken, waardoor je meer ervaring en connecties krijgt.

Houd rekening met de nadelen

• Belasting reserveren is je eigen verantwoordelijkheid. Je inkomsten uit je onderneming zijn bruto. Je moet zelf inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet reserveren. Je betaalt dit vaak achteraf, dus zet dit geld apart.
• Dubbele werkdruk zorgt voor minder vrije tijd. Avonden en weekenden gaan vaak op aan je bedrijf.
• Minder aftrekposten heb je als je het urencriterium niet haalt. Dan mis je fiscale voordelen die fulltime ondernemers wel hebben. Je hebt wel recht op de mkb-winstvrijstelling indien je winst maakt.

Hoe regel je verzekeringen en pensioen?

Het grote voordeel van deze combinatie is dat je basis vaak al goed geregeld is.

Verzekeringen

Voor je werk in loondienst ben je automatisch verzekerd, maar voor je onderneming ben je zelf verantwoordelijk. Veroorzaak je schade als ondernemer dan dekt de verzekering van je werkgever dit niet. Check daarom goed welke verzekeringen je echt nodig hebt en sluit in ieder geval minimaal een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering af.

Een arbeidsongeschiktheidsverzekering of AOV is voor parttime ondernemers vaak erg duur in verhouding tot de omzet. Omdat je via je baan al deels verzekerd bent tegen inkomensverlies bij ziekte, is het risico kleiner. Toch is het slim om een buffer op te bouwen.

Pensioen

In loondienst bouw je meestal pensioen op via een pensioenfonds. Als zzp’er doe je dit niet automatisch. Je kunt je jaarruimte gebruiken om fiscaal voordelig extra pensioen op te bouwen. Voor bepaalde beroepen zoals huisartsen of notarissen is deelname aan een beroepspensioenfonds wel verplicht, ongeacht de contractvorm.

De Booky oplossing

Het combineren van twee inkomstenbronnen vraagt om een strakke administratie. Je wilt precies weten wat je moet reserveren voor de belasting, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Bij Booky snappen we dat je tijd kostbaar is, zeker als je ook nog een baan hebt. Via onze app upload je in een handomdraai je bonnen en facturen. Wij verwerken alles en geven je direct inzicht. Zo weet jij precies hoeveel je mag uitgeven en hoeveel je apart moet zetten.

Twijfel je of deze combinatie voor jou werkt of wil je weten hoe je dit fiscaal slim aanpakt? Neem contact op voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek.